Не все граждане РФ знают о положенных им налоговых вычетах, а те, кто знают, постоянно сталкиваются с очень сложной и долгой процедурой их получения. К счастью, эта процедура теперь изменилась, поэтому инвестиционный и имущественный вычет уже сегодня можно оформить в online режиме в удобное время. Рассмотрим подробнее нововведение – налоговые вычеты без декларации 2021, как получить и что понадобится для этого?
Изменения законодательства
Государственная дума приняла законодательный проект, согласно которому существенно упрощается выплата различных вычетов по налогам. Уже с 21 мая 2021 года он начал действовать. Касается он 2 видов выплат:
- инвестиционной – транзакции по индивидуальным инвестиционным счетам;
- имущественной – траты на покупку жилой недвижимости и проценты по выплате ипотечного займа.
Сейчас можно оформить их удаленно – через online-заявление. При этом нет необходимости заполнять 3-НДФЛ декларацию. Ну а для оформления возвратов на лечебные процедуры, обучение придется все же собирать пакет документов и подавать ее самостоятельно в уполномоченном органе.
Типы вычетов
Есть несколько разновидностей:
- Стандартные – выплачиваются на ребенка, а также инвалидов и отдельные категорий россиян;
- Инвестиционные – по доходам от расчетов, производимых с ценными бумагами и счетами;
- Социальные – лечение, разные виды получения образования, благотворительность и т.д;
- Имущественные – на покупку и продажу квартиры, дома, комнаты и т.д;
- Профессиональные – для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, которые трудятся по гражданско-правовым договорам, граждан с частной деятельностью, к примеру, нотариусов.
Налоговые вычеты в упрощенном порядке 2021
Удаленно получится забрать вычеты по налогам, на которые получено право с 1.01. 2020 г.
Что касается вычета по имуществу, то его сможет получить лицо, совершавшее сделки с недвижимостью. Включая:
- продажу недвижимости;
- ее приобретение;
- расходы на стройку дома, в том числе покупка участка земли для данной цели.
Полный список расчетов, распространяющихся на данный вид вычета, а также порядок их предоставления можно найти в ст. 220 НК РФ.
Информацию о приобретении недвижимости и о транзакциях на ИИС, необходимых для оформления вычета, могут направлять исключительно те банковские и брокерские организации, которые имеют лицензии на выполнение банковских процедур, соответствующей деятельности, участвующие в обмене сведениями с ФНС.
Все это выполняется на добровольной основе. Если вы хотите уточнить возможность оформления вычета по налогам дистанционно, обратитесь в свой банк или к брокеру, с которым вы заключали договор на оказание соответствующих услуг.
Время на возврат
Раньше весь этот процесс занимал целых четыре месяца, нововведения помогут уменьшить время проведения проверки права на возврат налога больше, чем в два раза – нужно ждать всего полтора месяца. Но только в том случае, если не выяснятся какие-нибудь недочеты. В некоторых случаях проверку могут продлевать, об этом гражданин узнает в своем «Личном кабинете» на сайте ФНС.
В каких случаях приходит отказ?
Что касается вычета по счетам с инвестициями, то могут выдать отрицательное решение, если во время актуальности договора на счет по инвестициям, у человека были и другие подобные договорные обязательства.
В выплате налога по доходам от операций, которые учитываются на ИИС, придет отказ:
- если договор об ИИС стал недействителен до того, как прошли три года с момента его подписания;
- если во время действия договора гражданин, хотя бы разово, уже воспользовался своим правом и забрал положенную сумму, которая внесена на счет.
Если же говорить об имущественном вычете, то тут могут вынести отрицательное решение, если:
- человек не представил все требуемые документы (стоит еще раз сказать, что дистанционно можно будет забрать лишь налоги в сумме трат на покупку дома, квартиры и прочего, а также по уплате процентов по ипотечным займам);
- прошло 3 года с момента произведения определенных расходов или была продажа имущества, а налогоплательщик уже получил доход;
- нет оснований для оформления налогового вычета или прав на него;
- вычет по налогам уже был выплачен;
- жилье оплачивается работодателем, другими лицами, деньгами из бюджета или маткапитала;
- сделка заключалась между знакомыми лицами.
Как поступить, если пришел отказ?
Вам придет специальное сообщение, где будет отмечена причина отрицательного решения. Если вам отказали из-за некорректно заполненных документов или по другой причине, легко устраняемой, то можно все исправить и повторно подать заявку.
Если же вы думаете, что налоговая выдала отказ в выплате вычета незаконно, можно попытаться:
- решение обжаловать в судебном порядке;
- или сделать это в самой налоговой;
- написать жалобу в главный налоговый орган.
Принцип работы онлайн-оформления
Ранее было сказано, что подать заявку дистанционно можно будет после вступления закона в силу. Это уже произошло. Какова же последовательность действий? Необходимо:
- отправить заявление через ЛК налогоплательщика – сервис на сайте ФНС, можно зайти в него через свой профиль на Госуслугах;
- подождать 30 дней – будет выполняться проверка оснований на вычет, анализ данных от других органов, банков и брокеров;
- получить положительный или отрицательный ответ по вычету.
К слову, если у вас не получилось оформить заявление в упрощенном порядке или вам пришел отказ, можно собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и оформить все в стандартном порядке.
Еще раз отметим, что вычеты по налогам будут предоставляться гражданам через ЛК на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Источник информации, подтверждающий право на вычет, – данные, полученные налоговой от внешних объектов (банковских учреждений, брокеров). Они будут отображаться в профиле в разделе «Сообщения».
Если человек может забрать налоговый вычет, у него в ЛК будет готово уже автоматически сформированное заявление для его утверждения. Формироваться оно будет не позже двадцатого марта и не позже двадцати дней при подаче данных после 1 марта. Поэтому до прихода такого автозаполненного заявления не нужно ничего делать.
Уточнить возможность начисления своего вычета удаленно в своем банке, где вы заключали договор на приобретение имущества или ведение ИИС.
Самым первым к сервису подключился ВТБ, так что если ипотека у вас была оформлена в этом финансовом учреждении, можно смело проверять свой ЛК и оформлять налоговые вычеты без 3-НДФЛ.
Преимущества и недостатки упрощенного оформления
В этой дистанционной системе для налогоплательщиков есть два больших плюса:
- не придется заполнять самостоятельно декларацию и собирать пакет документов;
- вычет приходит быстрее.
Срок начисления налогового вычета уменьшился с 4 до 1,5 месяцев: проверка теперь идет только месяц, а раньше занимала целых 3, еще 15 понадобится для перечисления суммы.
Из минусов можно отметить пока только то, что не все агенты сразу своевременно и в полном объеме будут предоставлять необходимую информацию. Сейчас еще не налажен четко этот алгоритм, поэтому могут возникать какие-то задержки, недочеты.
Стоит отметить, что размер выплаты могут уменьшить, если есть недоплаченные налоговые платежи, штрафы и пени за прошлые годы. Получается, что ФНС будет отправлять сумму за минусом размера долга.
Кроме того, теперь увеличен штраф за предоставление недостоверных данных в процессе оформления вычета – 20% от размера налога, полученного незаконно. Но можно и избежать этого штрафа, если своевременно заметить ошибки в документах и передать в ФНС корректную информацию.
Основные моменты
Важно отметить, что участие в этой системе обмена сведениями между налоговыми агентами и налоговой является добровольным. Если ваш банк сотрудничает с системой – смело оформляйте вычет дистанционно, если нет – пока этот порядок не для вас.
Специально инициировать получение вычета не получится, придется ждать предварительно заполненного заявления. После чего вы его подписываете и ждете денег на счет. Вот только сложно сказать, когда будет доступно заявление, ведь остальные банки не торопятся с подключением к системе.
В любом случае, можно самостоятельно подать декларацию, ну а если хотите забрать налог в этом году, нововведение не поможет, придется оформлять самостоятельно уведомление.
ФНС пообещала составлять список брокеров и банковских организаций, которые будут подключаться к упрощенному порядку. Само заявление должно составляться в автоматическом режиме для вычета налога за прошлый налоговый годовой период. Получается, в этом году можно брать вычет за 2020 год. Если же вы приобрели квартиру уже в нынешнем году, ничего не получится.
Что делать, если квартира была оплачена наличным расчетом? Естественно, банк не знает об этом. К тому же сложная ситуация с авансовыми платежами и ипотечным займом, ведь банк, скорее всего, не будет отправлять данные о сделке, исходя только из расписки. В налоговый орган отправятся данные только об операции по банковским счетам.
Так что новая система будет работать только для некоторых сделок, к тому же все сведения в автозаявлениях придется перепроверять. Пока что нововведение действует в тестовом режиме, его обязательно будут дорабатывать и упрощать.
Вот такое нововведение 2021 года – налоговые вычеты без декларации. Остается разобраться, как получить их на практике и сколько на самом деле времени займет этот процесс.